M3. Skatter
RP REDOVISNINGSPRINCIPER
I moderbolagets bokslut redovisas - på grund av sambandet mellan redovisning och beskattning - den uppskjutna skatteskulden på obeskattade reserver, som en del av de obeskattade reserverna.
MSEK |
2016 |
2015 |
Uppskjuten skatt |
345 |
349 |
Aktuell skatt |
0 |
0 |
RR Summa |
345 |
349 |
Förklaring av skattekostnaden
Skillnaden mellan redovisad skattekostnad och förväntad skattekostnad förklaras nedan. Den förväntade skattekostnaden är beräknad utifrån resultat före skatt multiplicerat med aktuell skattesats.
|
2016 |
2015 |
||||
|
||||||
Avstämning |
MSEK |
% |
MSEK |
% |
||
RR Resultat före skatt |
42 890 |
|
10 081 |
|
||
RR Skattekostnad/intäkt |
345 |
0,8 |
349 |
3,5 |
||
Förväntad skatt |
9 436 |
22,0 |
2 218 |
22,0 |
||
Skillnad |
–9 091 |
–21,2 |
–1 869 |
–18,5 |
||
|
|
|
|
|
||
Skillnaden förklaras av: |
|
|
|
|
||
Skatter hänförliga till tidigare perioder |
0 |
0,0 |
14 |
0,2 |
||
Ej skattepliktiga utdelningar från dotterföretag |
–9 597 |
–22,4 |
–2 351 |
–23,3 |
||
Ej skattepliktiga koncernbidrag från dotterföretag 1) |
–49 |
–0,1 |
–50 |
–0,5 |
||
Ej avdragsgilla koncernbidrag till dotterföretag 1) |
394 |
0,9 |
487 |
4,8 |
||
Andra skattefria/icke avdragsgilla poster |
161 |
0,4 |
31 |
0,3 |
||
Summa |
–9 091 |
–21,2 |
–1 869 |
–18,5 |
Moderbolaget deltar i koncernens skatteutjämningssystem och betalar merparten av koncernens totala svenska skatter. Dessa redovisas som lämnade och erhållna koncernbidrag i resultaträkningen. Nettot av lämnat och erhållet koncernbidrag per dotterföretag uppgår till 22% och utgör respektive dotterföretags andel av koncernens totala skattekostnad.
MSEK |
2016 |
2015 |
Värde vid periodens början |
–26 |
–18 |
Aktuell skattekostnad |
0 |
0 |
Betald skatt |
0 |
–8 |
BR Värde vid periodens slut |
–26 |
–26 |
MSEK |
2016 |
2015 |
Förändringar i temporära skillnader |
345 |
335 |
Justeringar för tidigare perioder |
0 |
14 |
Summa |
345 |
349 |
MSEK |
Värde vid periodens början |
Uppskjuten skattekostnad |
Värde vid periodens slut |
Byggnader och mark |
1 539 |
–3 |
1 536 |
Avsättningar för pensioner |
–144 |
149 |
5 |
Underskottsavdrag |
–399 |
205 |
–194 |
Övrigt |
–38 |
–6 |
–44 |
BR Summa |
958 |
345 |
1 303 |
Bokslutsdispositioner och obeskattade reserver
Ackumulerade avskrivningar utöver plan ingår med 242 (230) MSEK i moderbolagets obeskattade reserver.